Inhaltsverzeichnis

Vorwort

Einführung in die Lohn- und Gehaltsabrechnung

• Arbeitgeber/Arbeitnehmer .
• Arbeitsvertrag .
• Arbeitslohn/Arbeitsentgelt
• Gesetzliche Grundlagen
• Lohn- und Gehaltsabrechnung und die einzelnen Abrechnungsschritte
• Lohn-/Entgeltarten
• Der Mindestlohn

Grundlagen der Lohnbesteuerung

• Lohnsteuer als Sonderform der Einkommensteuer .
• Persönliche Steuerpflicht - Arbeitnehmer
• Sachliche Steuerpflicht - Arbeitslohn
• Lohnsteuerabzugsmerkmale
• Lohnsteuerklassen
• Lohnsteuertabellen - Programmablaufpläne
• Solidaritätszuschlag
• Kirchensteuer
• Kinderfreibeträge
• Pauschalversteuerung

Grundlagen der Sozialversicherung

• Grundsätze der Versicherungspflicht
• Beitragserhebung
• Beitragsabführung
• Der Gesundheitsfonds
• Beitragssätze
• Beitragsbemessungsgrenzen .
• Meldepflichten
• Beitragsnachweise
• Fälligkeit der Beiträge und Beitragsnachweise
• Zweige der Sozialversicherung
• Umlagen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG)
• Insolvenzgeldumlage

Eintritt eines Arbeitnehmers - Anmeldung

• Steuerliche Anmeldung
• Anmeldung bei der Krankenkasse

Die monatliche Lohnabrechnung und verschiedene Abrechnungsgruppen

• Gehaltsabrechnung ohne besondere Merkmale
• Überstundenabrechnung für Gehaltsempfänger
• Stundenlohnabrechnung, Zulagen, Zuschläge, Zuschüsse
• Überstundenabrechnung für Stundenlohnempfänger
• Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge
• Geringfügig Beschäftigte - Minijobs
• Auszubildende
• Studenten
• Praktikanten
• Personen im Freiwilligendienst
• Rentner
• Beschäftigung in der Gleitzone (Niedriglohnbereich)

Bezahlte und unbezahlte Ausfallzeiten

• Urlaub
• Entgeltfortzahlung an Feiertagen
• Entgeltfortzahlung bei Krankheit
• Mutterschutz
• Elternzeit
• Pflege von Angehörigen
• Sonstige bezahlte und unbezahlte Freistellungen
• Kurzarbeit
• Freistellungen nach dem Infektionsschutzgesetz

Einmalzahlungen/sonstige Bezüge

• Arbeitsrechtlicher Anspruch
• Versteuerung von sonstigen Bezügen
• Verbeitragung von Einmalzahlungen
• Sonderfall: Abfindungen
• Abrechnungsbeispiele

Sachbezüge und Zuschüsse

• Grundlagen
• Firmenwagen zur privaten Nutzung
• Elektro- oder Hybridelektrofahrzeuge
• Jobtickets und Zuschüsse für Fahrten zur Arbeit
• Gutscheine des Arbeitgebers - geringfügige Sachbezüge
• Fahrradüberlassung an den Arbeitnehmer
• Wohnungsüberlassung und Unterkunft
• Unterkunft und Verpflegung
• Kantinenmahlzeiten
• Essenmarken
• Arbeitstägliche Zuschüsse zu Mahlzeiten
• Mitarbeiterrabatte .
• Warengutscheine - beim eigenen Arbeitgeber einzulösen
• Arbeitgeberdarlehen
• Betriebsveranstaltungen
• Geschenke und Incentives

Betriebliche Altersversorgung

• Direktzusage
• Unterstützungskasse
• Direktversicherung
• Pensionskassen
• Pensionsfonds
• Das Sozialpartnermodell

Ende der Beschäftigung

• Abmeldungen
• Zahlungen an ausgeschiedene Arbeitnehmer
• Lohnzahlung an Hinterbliebene

Lohnpfändungen

• Voraussetzung für eine Lohnpfändung
• Hauptpflichten des Arbeitgebers
• Arten von Pfändungen
• Unterhaltsberechtigte Personen
• Pfändungsfreigrenzen
• Nettomethode bei der Lohnpfändung

Abrechnung von freiwillig und privat krankenversicherten Arbeitnehmern

GmbH und UG: Der Gesellschafter-Geschäftsführer

Schnittstelle zur Finanzbuchhaltung

Prüfungen im Lohnbereich

• Lohnsteueraußenprüfung
• Prüfung durch die Träger der Rentenversicherung .
• Lohnsteuer-Nachschau
• Prüfung durch das Hauptzollamt

Abkürzungsverzeichnis

Stichwortverzeichnis

Wie kann ich Löhne und Gehälter korrekt abrechnen und Fehler und Risiken vermeiden? Wie sind die komplexen Vorschriften des Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrechts und ihre vielfältigen Besonderheiten zu bewältigen? Dieser Crashkurs bietet Ihnen einen systematischen Überblick und eine fundierte Basis für die korrekte Entgeltabrechnung. Viele konkrete, leicht nachvollziehbare Praxisfälle helfen zudem, typische Fehler zu vermeiden.

Inhalte:

• Exemplarischer Ablauf einer Entgeltabrechnung
• Gesetzliche Grundlagen, Abrechnungsschritte sowie Lohn- und Entgeltarten
• Grundlagen der Lohnbesteuerung und der Sozialversicherung
• Die monatliche Lohnabrechnung und Abrechnungsgruppen
• Konkrete Praxisfälle und wie typische Fehler vermieden werden
• Umfangreiche Arbeitsunterlagen und Checklisten für die tägliche Praxis
• Bezahlte und unbezahlte Ausfallzeiten, Einmalzahlungen und Sachbezüge
• Entgeltfortzahlung für Krankheit und Feiertage, Teillohnzahlungszeiträume
• Mutterschutz und Mutterschaftsgeld
• Meldung zur Sozialversicherung
• Altersversorgung und Ende der Beschäftigung
• NEU in der 3. Auflage: Komplett neue Lohnsteuer- und SV-Werte für 2021, Stichwortverzeichnis
  Neue Themen: Kurzarbeit, private und freiwillige Krankenversicherung

Arbeitshilfen online:

• Gesetzestexte
• Lohn- und Gehaltsrechner
• Linkliste relevanter Quellen